Revenus et Dépenses de Subventions - Réel vs Budget
Le rapport Dépenses Réelles de Subventions vs Budget fournit une comparaison financière des revenus et des dépenses de subventions réels par rapport aux montants budgétés. Ce rapport est essentiel pour suivre comment les fonds de subvention sont utilisés sur différentes périodes, garantir la conformité aux exigences de financement et identifier toute variance pouvant nécessiter une action corrective.
Le rapport est divisé en deux sections clés :
- Analyse Cumulée (YTD) – Compare les revenus et les dépenses réels avec les montants budgétés pour l'année en cours jusqu'à la date de rapport.
- Analyse Depuis le Début (ITD) – Fournit une comparaison cumulative depuis le début de chaque subvention jusqu'à la date de rapport, offrant une vue financière plus large.
En analysant ces données, les organisations peuvent évaluer si elles dépensent trop ou trop peu de fonds de subvention, effectuer des ajustements budgétaires nécessaires et garantir le respect des conditions de subvention.
Indicateurs Clés de Performance (KPI) et Descriptions
1. Revenus de Subvention (Réels vs Budgétés)
- Définition : Compare les revenus de subvention réels reçus par rapport au montant budgété pour les périodes YTD et ITD.
- Objectif : Aide à déterminer si le financement des subventions est conforme aux attentes et si des ajustements sont nécessaires dans la planification financière.
2. Écart de Dépenses ($ et %)
- Définition : Mesure la différence entre les dépenses réelles et budgétées, tant en valeur absolue qu'en pourcentage.
- Objectif : Identifie les subventions où les dépenses diffèrent significativement des montants budgétés, aidant à prévenir la surutilisation ou la sous-utilisation des fonds.
3. Écart de Revenus ($ et %)
- Définition : Montre combien les revenus réels diffèrent des revenus budgétés, exprimé en termes de dollars et en pourcentage.
- Objectif : Met en évidence les déficits ou les excédents de revenus de subvention, aidant aux prévisions de flux de trésorerie et de financement.
4. Taux d'Utilisation de Subvention
- Définition : Pourcentage du total des fonds attribués qui ont été dépensés à ce jour. Calculé comme :
Taux d'Utilisation de Subvention = (Dépenses Réelles / Budget Total Attribué) × 100 - Objectif : Indique si les fonds sont utilisés de manière efficace pendant la période de subvention.
5. Tendance de Déviation Budgétaire
- Définition : Suit si les écarts augmentent ou diminuent au fil du temps.
- Objectif : Aide à évaluer si les actions correctives sont efficaces et si les dépenses s'alignent sur les objectifs financiers.
6. Budget Restant
- Définition : La portion non dépensée restante du budget de la subvention. Calculé comme :
Budget Restant = Montant Budgété - Dépenses Réelles - Objectif : Garantit que des fonds suffisants sont disponibles pour les phases futures du projet et empêche le dépassement de budget.
7. Indicateur de Statut du Projet
- Définition : Catégorise chaque subvention comme "Sur la bonne voie", "Sous Budget" ou "Dépassement de Budget" en fonction des seuils de variance.
- Objectif : Fournit un indicateur visuel rapide de la santé de la subvention pour les décideurs.
8. Indice de Risque de Conformité
- Définition : Signale les subventions avec de fortes déviations budgétaires pouvant entraîner des risques de conformité ou un réaffectation de financement.
- Objectif : Soutient la gestion proactive des subventions et atténue le risque de pénalités ou de retrait de financement.
Ces KPI aident les responsables de subventions, les agents financiers et les parties prenantes à surveiller la santé financière des projets financés par des subventions et à garantir une utilisation responsable des fonds.
Cartographie et Filtrage
Cartographie
La cartographie suivante doit être modifiée en conséquence dans la feuille "Cartographie" de chaque rapport
| Section du Rapport | Groupe de Compte |
|---|---|
| Dépenses de Subvention | 1438 |
| Revenus de Subvention | 1424 |
Filtrage
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